Pe scurt
O societate israeliană sau o societate străină ai cărei proprietari sunt israelieni poate deschide un cont bancar de afaceri în străinătate, dar procesul se bazează pe o verificare aprofundată de tip „cunoaște-ți clientul”: documentele societății, identificarea beneficiarilor reali, explicarea activității și a sursei fondurilor. Multe bănci așteaptă o legătură reală cu statul respectiv și uneori o întâlnire fizică, iar instituțiile financiare digitale oferă o alternativă cu limitări. Informațiile despre cont se raportează Autorității Fiscale din Israel în cadrul CRS, de aceea contul trebuie să se integreze în raportarea israeliană a societății și a proprietarilor ei, cu asistența unui contabil israelian.
Ce este important de reținut
- 1Banca verifică trei lucruri: cine este societatea, cine sunt proprietarii efectivi (beneficiarii reali) și de unde vin banii și unde merg.
- 2Documentele străine sunt cerute de regulă cu apostilă și traducere autorizată; un document lipsă sau neactualizat este un motiv frecvent de întârziere.
- 3O instituție financiară digitală, precum Wise sau Payoneer, deține o licență de monedă electronică sau de servicii de plată, nu o licență bancară, iar protecția fondurilor la aceasta este diferită.
- 4Israelul aplică CRS din 2019, de aceea informațiile despre contul unui rezident israelian sau al unei societăți deținute de israelieni pot ajunge la Autoritatea Fiscală.
- 5Contul unei societăți străine gestionat efectiv din Israel poate întări argumentul că societatea însăși este rezidentă în Israel.
Un cont bancar în statul în care se desfășoară activitatea este de regulă o condiție de bază pentru a lucra acolo: clienții locali preferă să plătească prin transfer într-un cont local, furnizorii și angajații se așteaptă să fie plătiți dintr-un cont local, iar în unele state capitalul social al unei societăți noi se depune la o bancă locală. În paralel, băncile din întreaga lume au devenit foarte prudente la deschiderea conturilor pentru clienți străini, din cauza obligațiilor de prevenire a spălării banilor.
Ghidul se referă la două situații: o societate israeliană care deschide un cont în străinătate și o societate străină (de exemplu un SRL în România, o societate în Cipru sau un LLC în SUA) ai cărei proprietari sunt israelieni. Explică ce solicită banca, cum vă pregătiți și care este latura israeliană. Aspectele contabile și fiscale ale contului se verifică împreună cu un contabil israelian.
Poate o societate israeliană să deschidă un cont bancar de afaceri în străinătate?
Da, dar decizia aparține băncii. Nu există un drept la un cont de afaceri, iar fiecare bancă își stabilește politica în funcție de obligațiile privind prevenirea spălării banilor și de apetitul său pentru risc. În Uniunea Europeană, de exemplu, Comisia Europeană precizează că entitățile reglementate trebuie să aplice măsuri de cunoaștere a clientelei atunci când intră într-o relație de afaceri: identificarea clientului, monitorizarea tranzacțiilor și raportarea operațiunilor suspecte. Noul pachet legislativ european privind combaterea spălării banilor a fost aprobat în 2024 și se va aplica în principal din 2027.
În practică, cu cât societatea are o legătură mai reală cu statul respectiv, cu atât șansa este mai mare: o societate locală înregistrată, un birou sau angajați, clienți sau furnizori locali și o activitate bine explicată. O societate israeliană fără nicio prezență în stat va întâmpina mai multe dificultăți decât o filială locală.
Ce documente solicită banca?
Lista documentelor diferă de la o bancă la alta și de la un stat la altul, dar categoriile sunt constante. Merită pregătite toate din timp, actualizate, în limba și cu forma de autentificare cerute de bancă.
| Categorie | Documente tipice | Observații |
|---|---|---|
| Documentele societății | Certificatul de înregistrare, actul constitutiv, un extras de societate actualizat sau un certificat privind situația societății (good standing), lista administratorilor și a acționarilor | Pentru o societate israeliană: extrasul de la Registrul Societăților. De regulă sunt necesare apostila și traducerea autorizată |
| Împuterniciri | Hotărârea consiliului de administrație privind deschiderea contului, numirea persoanelor cu drept de semnătură și limitele împuternicirii | Formularea trebuie să corespundă actului constitutiv și cerințelor băncii |
| Beneficiarii reali | Organigrama de deținere până la persoanele fizice de la capăt, declarația privind beneficiarii, pașapoartele și dovezile de adresă ale beneficiarilor reali, ale administratorilor și ale persoanelor cu drept de semnătură | Într-un lanț de societăți sunt necesare documente și pentru societățile intermediare |
| Activitatea | Descrierea afacerii, site-ul, contracte sau comenzi, facturi model, lista principalilor clienți și furnizori și statele acestora | Banca vrea să înțeleagă de unde vor veni banii și unde vor pleca |
| Sursa fondurilor | Situații financiare, extrase de cont, o explicație privind sursa capitalului depus și sursa averii beneficiarilor reali | Deosebit de importantă la un depozit inițial mare de capital |
| Rezidența fiscală | Autodeclarația în scopuri CRS și FATCA, numărul de identificare fiscală al societății și al beneficiarilor reali | Necesară aproape la orice bancă care aplică aceste standarde |
| Estimarea activității | Volumul lunar estimat, monedele, statele contrapartidelor, tipurile de tranzacții | O activitate care depășește estimarea poate duce la verificări și la blocare |
Banca compară organigrama de deținere cu extrasul societății, descrierea activității cu site-ul și cu contractele, iar adresele cu dovezile. O mică neconcordanță, precum un acționar neactualizat în registru sau o adresă veche, este suficientă pentru a opri procesul.
Se poate deschide contul de la distanță?
Uneori. Unele bănci permit identificarea prin video și semnătura digitală, iar altele cer o întâlnire fizică a persoanei cu drept de semnătură sau a beneficiarului real la sucursală. Chiar și atunci când deschiderea la distanță este posibilă, banca poate cere documente legalizate de un notar, apostilate sau semnate în fața consulatului.
- Clarificați din timp cu banca lista documentelor, cerințele de autentificare și dacă este necesară prezența fizică.
- Actualizați registrul societății astfel încât să corespundă situației reale: proprietari, administratori și adresă.
- Pregătiți o organigramă de deținere clară și o descriere scrisă a activității în limba băncii.
- Obțineți apostila și traducerile înainte de depunerea cererii, nu după.
- Pregătiți o explicație documentată privind sursa capitalului inițial.
- Dacă este necesară o procură pentru acțiuni locale, pregătiți-o într-o formulare acceptată de bancă.
Pentru anumite state am scris ghiduri dedicate: contul bancar în România pentru nerezidenți, numărul fiscal și contul bancar în Grecia și ITIN, EIN și contul bancar în SUA.
Care este diferența dintre o bancă și o instituție financiară digitală?
O instituție financiară digitală este o companie fintech care deține o licență europeană de emitere de monedă electronică sau de prestare de servicii de plată, nu o licență bancară. Exemple cunoscute sunt Wise și Payoneer. O astfel de instituție oferă de regulă un cont cu IBAN, deschidere online rapidă și carduri. Este potrivită mai ales pentru încasări și plăți curente, dar nu este o bancă. Unele companii fintech cunoscute dețin astăzi și o licență bancară într-unul dintre state, de aceea merită verificat în termenii de utilizare ce entitate ține contul și în baza cărei licențe.
| Aspect | Bancă | Instituție financiară digitală |
|---|---|---|
| Deschiderea | Mai lentă, uneori cu o întâlnire | Online, de regulă mai rapidă |
| Protecția fondurilor | Depozitele bancare sunt de regulă acoperite de schema locală de garantare a depozitelor, până la un plafon | Fondurile nu sunt un depozit bancar; protecția constă de regulă în segregarea fondurilor clienților, conform reglementării aplicabile |
| Credite, garanții și acreditive | Disponibile, sub rezerva analizei de risc | De regulă limitate sau inexistente |
| Depunerea capitalului la înființarea societății | Uzuală în majoritatea statelor | Nu este întotdeauna acceptată de registrul comerțului sau de notar |
| Stabilitatea | Cont pe termen lung | Conturile pot fi blocate sau închise mai repede când sistemul identifică o anomalie |
Înainte de a alege, merită citite condițiile de utilizare: ce state și domenii de activitate deservește instituția, care sunt plafoanele de transfer, cum se desfășoară o blocare și ce se întâmplă cu fondurile la închiderea contului. Nu vom recomanda aici un anumit furnizor.
Ce este CRS și ce înseamnă pentru un cont în străinătate?
CRS este un standard al OCDE pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare. O instituție financiară dintr-un stat participant identifică rezidența fiscală a titularului contului și raportează conturile rezidenților altor state autorității fiscale locale, care transmite informațiile statului de rezidență. În cazul contului unei entități care nu este activă, se raportează de regulă și persoanele care o controlează.
Potrivit rezumatului fiscal al PwC (verificat în iunie 2026), Israelul aplică CRS din 2019, iar instituțiile financiare din Israel au depus primele raportări în 2019 pentru anii 2017 și 2018. Cu SUA se aplică separat acordul FATCA, intrat în vigoare la 4 august 2016. Semnificația practică: trebuie presupus că informațiile despre contul din străinătate vor ajunge la Autoritatea Fiscală din Israel și că acesta trebuie raportat corect de la început.
Ce trebuie raportat în Israel privind contul?
Răspunsul depinde de cine deține contul. Nu există un singur formular pentru toate cazurile, de aceea raportarea efectivă se stabilește împreună cu contabilul.
- Societatea israeliană: contul din străinătate face parte din activele societății. Mișcările, veniturile și diferențele de curs se înregistrează în contabilitate și în situațiile financiare și se raportează în declarația anuală a societății.
- Societatea străină deținută de israelieni: contul aparține societății străine, dar acționarii israelieni raportează deținerea în societate (de exemplu în formularul 150, anexă la declarația anuală). Dacă societatea este o societate străină controlată sau o societate profesională străină, există obligații suplimentare. Vedeți ghidul privind societatea străină controlată și societatea profesională străină.
- Persoana fizică rezidentă în Israel: veniturile din cont, precum dobânzile, sunt impozitate în Israel și trebuie raportate conform regulilor. Obligația depunerii declarației anuale depinde de tipul și amploarea venitului.
- Readucerea banilor în Israel: o bancă israeliană care primește un transfer din străinătate va întreba despre sursa fondurilor. Documentele ordonate din contul din străinătate economisesc timp. Vedeți ghidul privind întârzierile transferurilor și sursa fondurilor.
Dacă toate instrucțiunile pentru contul unei societăți străine sunt date din Israel, iar singurele persoane cu drept de semnătură se află în Israel, acesta este unul dintre indiciile pe care Autoritatea Fiscală le poate examina în chestiunea locului în care se exercită controlul și conducerea societății. Un astfel de cont nu este interzis, dar merită ca întreaga structură să fie verificată din timp.
De ce refuză băncile cererea de deschidere a unui cont?
Băncile nu explică întotdeauna refuzul. Acestea sunt motivele frecvente care merită verificate din timp, deoarece majoritatea pot fi rezolvate înainte de depunere:
- Nu există o legătură clară cu statul: nu există clienți, furnizori, angajați sau activitate locală.
- O structură de deținere complexă, cu societăți intermediare în state pe care banca le clasifică drept risc ridicat.
- O descriere prea generală a activității sau un domeniu de activitate pe care banca nu îl deservește.
- Documente lipsă, neactualizate sau neautentificate conform cerințelor.
- O explicație parțială privind sursa capitalului sau sursa averii beneficiarilor reali.
- Un beneficiar real care este persoană expusă public sau este legat de o astfel de persoană, fără informații complete.
- Neconcordanțe între registrul oficial și ceea ce se prezintă băncii.
Ce se verifică înainte de a începe?
- Dacă contul trebuie să fie pe numele societății israeliene sau pe numele unei filiale locale.
- Care este legătura activității cu statul și cum se prezintă aceasta băncii.
- Dacă o bancă sau o instituție financiară digitală este potrivită pentru utilizarea planificată.
- Ce documente, autentificări și traduceri sunt necesare și care este calendarul obținerii lor.
- Cine vor fi persoanele cu drept de semnătură și din ce stat vor acționa.
- Cum se va integra contul în contabilitate și în raportarea din Israel, împreună cu contabilul.
Dacă încă nu s-a decis în ce stat și în ce structură să activați, vedeți comparația între 8 țări pentru înființarea unei societăți și ghidurile privind activitatea unei societăți israeliene în diferite state, de exemplu România și Cipru.
Ce se verifică și cum vă însoțim împreună cu contabilul?
Înainte de a vă adresa băncii, merită puse în ordine documentele societății, registrul acționarilor și organigrama de deținere și verificat că acestea corespund între ele. Pregătim dosarul juridic pentru bancă: actele constitutive, hotărârile, procurile, apostila și traducerile și descrierea structurii de deținere și coordonăm cu avocați din statul de destinație atunci când este necesar. Întrebările contabile și fiscale, inclusiv raportarea în Israel privind contul și societatea, sunt verificate de contabilul israelian al dumneavoastră, iar noi lucrăm cu acesta astfel încât documentele să corespundă raportării. Despre procesul de la noi vedeți deschiderea dosarului și verificarea KYC.
Articolul reprezintă informații generale valabile la noiembrie 2026 și nu constituie consultanță juridică, consultanță fiscală sau recomandarea unei anumite bănci sau a unui anumit furnizor. Cerințele băncilor se schimbă și nu se află sub controlul nostru și nu există un angajament privind deschiderea contului. Raportarea în Israel se stabilește împreună cu un contabil israelian, în funcție de faptele fiecărui caz.
Întrebări frecvente
Cum se deschide un cont bancar de afaceri în străinătate pentru o societate israeliană?
Vă adresați unei bănci din statul de destinație, clarificați lista documentelor și depuneți un dosar care cuprinde documentele societății, hotărârea consiliului de administrație, identificarea beneficiarilor reali și a persoanelor cu drept de semnătură, descrierea activității și explicația privind sursa fondurilor. Documentele israeliene sunt cerute de regulă cu apostilă și traducere autorizată.
Se poate deschide un cont bancar în străinătate fără a călători?
La unele bănci, da, prin identificare video și semnătură digitală, iar la altele este necesară o întâlnire fizică. Instituțiile financiare digitale deschid conturi online relativ ușor, dar nu sunt bănci.
Știe Autoritatea Fiscală din Israel despre un cont bancar din străinătate?
Trebuie presupus că da. Israelul aplică CRS din 2019, iar instituțiile financiare din statele participante raportează conturile rezidenților israelieni și, în unele cazuri, și pe cele ale beneficiarilor reali ai societăților. Cu SUA se aplică acordul FATCA.
De ce a refuzat banca să deschidă un cont pentru societatea mea?
Motivele frecvente sunt lipsa legăturii cu statul, o structură de deținere complexă, o descriere neclară a activității, documente lipsă sau neautentificate și o explicație parțială privind sursa fondurilor. Băncile nu sunt obligate să își motiveze refuzul.
Care este diferența dintre un cont bancar și un cont la o companie precum Wise sau Payoneer?
Wise și Payoneer sunt instituții emitente de monedă electronică, nu bănci. La bancă, fondurile sunt depozite, de regulă acoperite de garantarea depozitelor până la un plafon, cu acces la credit și garanții. La o instituție emitentă de monedă electronică, fondurile nu sunt depozite, iar protecția lor constă de regulă în separarea fondurilor clienților. Deschiderea este mai rapidă, dar serviciile sunt mai restrânse.
Ce este declarația CRS pe care o solicită banca?
Un formular în care societatea își declară rezidența fiscală și numărul de identificare fiscală și uneori și beneficiarii reali și rezidența acestora. Banca îl folosește pentru a stabili cărui stat îi raportează contul.
Trebuie raportat în Israel contul bancar al unei societăți străine pe care o dețin?
Contul aparține societății străine, dar dumneavoastră raportați deținerea în societate în declarația anuală, iar în anumite cazuri există obligații suplimentare conform regulilor privind societatea străină controlată sau societatea profesională străină. Raportarea exactă se stabilește împreună cu un contabil israelian.
Citiți în continuare · 10 min de lecturăSediul permanent și salariatul la distanță în străinătate: când datorează o societate israeliană impozit în statul salariatului și ce se întâmplă cu salariile și asigurările socialeSalariatul care lucrează de acasă în străinătate poate crea un sediu permanent pentru o firmă israeliană: actualizarea OCDE 2025, salarii și asigurări.Citiți ghidulSurse
- PwC Worldwide Tax Summaries - Israel, Corporate, Other issues (FATCA, CRS) (verificat la 29.06.2026)
- European Commission - Anti-money laundering and countering the financing of terrorism at EU level
- PwC Worldwide Tax Summaries - Israel, Corporate residence (verificat la 29.06.2026)
- Ordonanța impozitului pe venit [versiune nouă]: articolele 1, 75B, 75B1, 131 (versiune consolidată, Wikisource, în ebraică)
- Autoritatea Fiscală din Israel - Formularul 150, declarație privind deținerea într-o entitate juridică nerezidentă
