باختصار
يمكن للشركة الإسرائيلية، أو للشركة الأجنبية التي يملكها إسرائيليون، فتح حساب مصرفي تجاري في الخارج، لكن العملية تقوم على فحص معمَّق لـ«اعرف عميلك»: مستندات الشركة، وتحديد هوية أصحاب السيطرة، وشرح النشاط ومصدر الأموال. وتتوقع بنوك كثيرة صلة حقيقية بالدولة وأحيانًا اجتماعًا حضوريًا، وتقدِّم المؤسسات المالية الرقمية بديلًا ذا قيود. وتُبلَّغ المعلومات عن الحساب إلى سلطة الضرائب الإسرائيلية في إطار CRS، ولذلك يجب أن يندمج الحساب في الإبلاغ الإسرائيلي للشركة ومالكيها، بمرافقة محاسب إسرائيلي.
أبرز النقاط
- 1يفحص البنك ثلاثة أمور: من هي الشركة، ومن هم مالكوها الفعليون (أصحاب السيطرة)، ومن أين يأتي المال وإلى أين يذهب.
- 2تُطلب المستندات الأجنبية عادةً مع أبوستيل وترجمة معتمدة؛ والمستند الناقص أو غير المحدَّث سبب شائع للتأخير.
- 3المؤسسة المالية الرقمية، مثل Wise أو Payoneer، تحمل ترخيص نقود إلكترونية أو خدمات دفع لا ترخيصًا مصرفيًا، وحماية الأموال فيها مختلفة.
- 4تطبِّق إسرائيل CRS منذ 2019، ولذلك قد تصل المعلومات عن حساب مقيم في إسرائيل أو شركة يملكها إسرائيليون إلى سلطة الضرائب.
- 5حساب الشركة الأجنبية الذي يُدار فعليًا من إسرائيل قد يعزز الادعاء بأن الشركة نفسها مقيمة في إسرائيل.
الحساب المصرفي في الدولة التي يجري فيها النشاط شرط أساسي للعمل فيها في الغالب: فالعملاء المحليون يفضِّلون الدفع بتحويل إلى حساب محلي، والموردون والموظفون يتوقعون تلقي المدفوعات من حساب محلي، وفي بعض الدول يُودَع رأس مال الشركة الجديدة في بنك محلي. وفي الوقت نفسه، أصبحت البنوك حول العالم شديدة الحذر في فتح الحسابات للعملاء الأجانب، بسبب التزامات مكافحة غسل الأموال.
ويتناول هذا الدليل حالتين: شركة إسرائيلية تفتح حسابًا في الخارج، وشركة أجنبية (مثل SRL في رومانيا، أو شركة في قبرص، أو LLC في الولايات المتحدة) يملكها إسرائيليون. ويشرح ما يطلبه البنك، وكيف يُستعد، وما الجانب الإسرائيلي. أما الجوانب المحاسبية والضريبية للحساب فتُفحص مع محاسب إسرائيلي.
هل يمكن لشركة إسرائيلية فتح حساب مصرفي تجاري في الخارج؟
نعم، لكن القرار بيد البنك. فلا يوجد حق في حساب تجاري، وكل بنك يحدِّد سياسته وفق التزامات مكافحة غسل الأموال ووفق شهيته للمخاطر. ففي الاتحاد الأوروبي مثلًا، تشير المفوضية الأوروبية إلى أن الجهات الخاضعة للرقابة ملزمة بإجراء العناية الواجبة تجاه العميل عند الدخول في علاقة عمل: تحديد هوية العميل، ومراقبة المعاملات، والإبلاغ عن العمليات المشبوهة. وقد أُقرَّت الحزمة التشريعية الأوروبية الجديدة لمكافحة غسل الأموال في 2024 وتسري في معظمها اعتبارًا من 2027.
وفي الواقع، كلما كانت صلة الشركة بالدولة أكثر حقيقية، ارتفعت الفرص: شركة محلية مسجَّلة، أو مكتب أو موظفون، أو عملاء أو موردون محليون، ونشاط مشروح جيدًا. والشركة الإسرائيلية التي لا وجود لها في الدولة ستواجه صعوبة أكبر من الشركة التابعة المحلية.
ما المستندات التي يطلبها البنك؟
تختلف قائمة المستندات من بنك إلى آخر ومن دولة إلى أخرى، لكن المجموعات ثابتة. ويُستحسن إعدادها كلها مسبقًا، محدَّثة، وباللغة وبالتصديق اللذين يطلبهما البنك.
| المجموعة | المستندات النموذجية | ملاحظات |
|---|---|---|
| مستندات الشركة | شهادة التأسيس، والنظام الأساسي، ومستخرج شركة محدَّث أو شهادة بحسن وضع الشركة (good standing)، وقائمة أعضاء مجلس الإدارة والمساهمين | للشركة الإسرائيلية: مستخرج من مسجل الشركات. ويلزم عادةً أبوستيل وترجمة معتمدة |
| الصلاحيات | قرار مجلس الإدارة بفتح الحساب، وتعيين المخوَّلين بالتوقيع ونطاق الصلاحية | يجب أن تتوافق الصيغة مع النظام الأساسي ومع متطلبات البنك |
| أصحاب السيطرة | مخطط الحيازات حتى الأفراد في النهاية، وإقرار المستفيدين، وجوازات سفر أصحاب السيطرة وأعضاء مجلس الإدارة والمخوَّلين بالتوقيع وإثباتات عناوينهم | في سلسلة الشركات تلزم مستندات للشركات الوسيطة أيضًا |
| النشاط | وصف العمل، والموقع الإلكتروني، والعقود أو أوامر الشراء، ونماذج فواتير، وقائمة العملاء والموردين الرئيسيين ودولهم | يريد البنك أن يفهم من أين سيأتي المال وإلى أين سيخرج |
| مصدر الأموال | البيانات المالية، وكشوف الحساب، وشرح لمصدر رأس المال المودَع ولمصدر ثروة أصحاب السيطرة | مهم بشكل خاص عند إيداع رأس مال أولي كبير |
| الإقامة الضريبية | إقرار ذاتي لأغراض CRS وFATCA، ورقم التعريف الضريبي للشركة ولأصحاب السيطرة | مطلوب في كل بنك تقريبًا يطبِّق المعايير |
| توقعات النشاط | الحجم الشهري المتوقع، والعملات، ودول الأطراف المقابلة، وأنواع المعاملات | النشاط الذي يتجاوز التوقعات قد يؤدي إلى استيضاحات وتجميد |
يقارن البنك مخطط الحيازات بمستخرج الشركة، ووصف النشاط بالموقع والعقود، والعناوين بالإثباتات. وعدم تطابق صغير، مثل مساهم لم يُحدَّث في السجل أو عنوان قديم، يكفي لوقف العملية.
هل يمكن فتح الحساب عن بُعد؟
أحيانًا. فبعض البنوك تتيح التحقق من الهوية بالفيديو والتوقيع الرقمي، وبعضها يطلب اجتماعًا حضوريًا للمخوَّل بالتوقيع أو لصاحب السيطرة في الفرع. وحتى عندما يكون الفتح عن بُعد ممكنًا، قد يطلب البنك مستندات مصدَّقة من كاتب عدل، أو مع أبوستيل، أو توقيعًا أمام القنصلية.
- استوضحوا مسبقًا مع البنك قائمة المستندات، ومتطلبات التصديق، وما إذا كان الحضور الشخصي مطلوبًا.
- حدِّثوا سجل الشركة ليتوافق مع الوضع الفعلي: المالكون، وأعضاء مجلس الإدارة، والعنوان.
- أعِدُّوا مخطط حيازات واضحًا ووصفًا مكتوبًا للنشاط بلغة البنك.
- احصلوا على الأبوستيل والترجمات قبل تقديم الطلب، لا بعده.
- أعِدُّوا شرحًا موثَّقًا لمصدر رأس المال الأولي.
- إذا لزمت وكالة للتصرف محليًا، فأعِدُّوها بالصيغة التي يقبلها البنك.
وبشأن دول معيَّنة كتبنا أدلة مركَّزة: الحساب المصرفي في رومانيا لغير المقيم، ورقم الضريبة والحساب المصرفي في اليونان، وITIN وEIN والحساب المصرفي في الولايات المتحدة.
ما الفرق بين البنك والمؤسسة المالية الرقمية؟
المؤسسة المالية الرقمية شركة تكنولوجيا مالية تحمل ترخيصًا أوروبيًا لإصدار النقود الإلكترونية أو لتقديم خدمات الدفع، لا ترخيصًا مصرفيًا. ومن الأمثلة المعروفة Wise وPayoneer. وتقدّم مثل هذه المؤسسة عادةً حسابًا برقم IBAN وفتحًا سريعًا عبر الإنترنت وبطاقات. وهي مناسبة أساسًا لتلقي المدفوعات وتنفيذ المدفوعات الجارية، لكنها ليست بنكًا. وبعض شركات التكنولوجيا المالية المعروفة تحمل اليوم أيضًا ترخيصًا مصرفيًا في إحدى الدول، لذلك يُستحسن التحقق في شروط الاستخدام من الكيان الذي يدير الحساب ومن نوع ترخيصه.
| المسألة | البنك | المؤسسة المالية الرقمية |
|---|---|---|
| الفتح | أبطأ، وأحيانًا مع اجتماع | إلكتروني، وأسرع في الغالب |
| حماية الأموال | الودائع المصرفية مشمولة عادةً بنظام محلي لضمان الودائع، حتى سقف معيَّن | الأموال ليست وديعة مصرفية؛ والحماية عادةً بفصل أموال العملاء، وفق التنظيم الساري |
| الائتمان والكفالات والاعتمادات المستندية | متاحة، رهنًا بالاكتتاب | عادةً محدودة أو غير موجودة |
| إيداع رأس المال عند تأسيس الشركة | معتاد في معظم الدول | لا يقبله مسجل الشركات أو كاتب العدل دائمًا |
| الاستقرار | حساب طويل الأمد | قد تُحظر الحسابات أو تُغلق بسرعة أكبر عندما يرصد النظام انحرافًا |
وقبل الاختيار، يُستحسن قراءة شروط الاستخدام: ما الدول ومجالات النشاط التي تخدمها المؤسسة، وما سقوف التحويل، وكيف يجري التجميد، وما الذي يحدث للأموال عند إغلاق الحساب. ولن نوصي هنا بمزوِّد معيَّن.
ما الـCRS وما دلالته على الحساب في الخارج؟
الـCRS معيار صادر عن الـOECD للتبادل التلقائي للمعلومات عن الحسابات المالية. فالمؤسسة المالية في دولة مشاركة تحدِّد الإقامة الضريبية لصاحب الحساب، وتُبلِغ عن حسابات المقيمين في دول أخرى إلى سلطة الضرائب المحلية، التي تنقل المعلومات إلى دولة الإقامة. وفي حساب الكيان غير النشط، يُبلَّغ عادةً أيضًا عن أصحاب السيطرة فيه.
ووفقًا للملخص الضريبي لـPwC (رُوجع في حزيران/يونيو 2026)، تطبِّق إسرائيل CRS منذ 2019، وقدَّمت المؤسسات المالية في إسرائيل التقارير الأولى في 2019 عن عامي 2017 و2018. ومع الولايات المتحدة يسري على حدة اتفاق FATCA، الذي دخل حيز النفاذ في 4 آب/أغسطس 2016. والمعنى العملي: ينبغي افتراض أن المعلومات عن الحساب في الخارج ستصل إلى سلطة الضرائب الإسرائيلية، وأنه يجب الإبلاغ عنه بصورة صحيحة منذ البداية.
ما الذي يجب الإبلاغ عنه في إسرائيل بشأن الحساب؟
يتوقف الجواب على من يحوز الحساب. ولا يوجد هنا نموذج واحد لجميع الحالات، ولذلك يُحدَّد الإبلاغ الفعلي مع المحاسب.
- الشركة الإسرائيلية: الحساب في الخارج جزء من أصول الشركة. وتُسجَّل الحركات والإيرادات وفروق سعر الصرف في الدفاتر والبيانات المالية، وتُبلَّغ في الإقرار السنوي للشركة.
- الشركة الأجنبية المملوكة لإسرائيليين: الحساب ملك للشركة الأجنبية، لكن المساهمين الإسرائيليين يُبلِغون عن حيازة الشركة (مثلًا في النموذج 150، ملحق الإقرار السنوي). وإذا كانت الشركة شركة أجنبية خاضعة للسيطرة أو شركة مهنة أجنبية، توجد التزامات إضافية. انظر دليل الشركة الأجنبية الخاضعة للسيطرة وشركة المهنة الأجنبية.
- الفرد المقيم في إسرائيل: الإيرادات من الحساب، مثل الفوائد، تخضع للضريبة في إسرائيل وتُلزم بالإبلاغ وفق القواعد. والالتزام بتقديم إقرار سنوي يتوقف على نوع الدخل وحجمه.
- إعادة الأموال إلى إسرائيل: البنك الإسرائيلي الذي يتلقى تحويلًا من الخارج سيسأل عن مصدر الأموال. والمستندات المنظمة من الحساب في الخارج توفِّر الوقت. انظر دليل تأخير التحويلات ومصدر الأموال.
إذا كانت جميع التعليمات لحساب شركة أجنبية تصدر من إسرائيل، وكان المخوَّلون الوحيدون بالتوقيع موجودين في إسرائيل، فهذه إحدى العلامات التي قد تفحصها سلطة الضرائب في مسألة أين تُمارَس السيطرة والإدارة في الشركة. ومثل هذا الحساب ليس مرفوضًا، لكن يُستحسن فحص الهيكل كله مسبقًا.
لماذا ترفض البنوك طلب فتح حساب؟
لا تشرح البنوك الرفض دائمًا. وهذه هي الأسباب الشائعة التي يُستحسن فحصها مسبقًا، لأن معظمها يمكن حله قبل التقديم:
- لا توجد صلة مفهومة بالدولة: لا عملاء ولا موردون ولا موظفون ولا نشاط محلي.
- هيكل حيازات معقَّد، مع شركات وسيطة في دول يصنِّفها البنك عالية المخاطر.
- وصف نشاط عام أكثر من اللازم، أو مجال نشاط لا يخدمه البنك.
- مستندات ناقصة أو غير محدَّثة أو غير مصدَّقة كما يلزم.
- شرح جزئي لمصدر رأس المال أو مصدر ثروة أصحاب السيطرة.
- صاحب سيطرة هو شخصية عامة أو مرتبط بشخصية عامة، دون معلومات كاملة.
- فجوات بين السجل الرسمي وما يُعرض على البنك.
ما الذي يُفحص قبل البدء؟
- هل ينبغي أن يكون الحساب باسم الشركة الإسرائيلية أو باسم شركة تابعة محلية.
- ما صلة النشاط بالدولة، وكيف تُعرض على البنك.
- هل يناسب البنك أو المؤسسة المالية الرقمية الاستخدامَ المخطَّط له.
- ما المستندات والتصديقات والترجمات المطلوبة، وما الجدول الزمني للحصول عليها.
- من سيكون المخوَّلون بالتوقيع ومن أي دولة سيعملون.
- كيف سيندمج الحساب في الدفاتر والإبلاغ في إسرائيل، بالتعاون مع المحاسب.
وإذا لم يُحسم بعد في أي دولة وبأي هيكل يُعمل، فانظر المقارنة بين 8 دول لتأسيس شركة والأدلة الخاصة بنشاط الشركة الإسرائيلية في الدول، مثل رومانيا وقبرص.
ما الذي يُفحص وكيف نرافق ذلك بالتعاون مع المحاسب؟
قبل التوجه إلى البنك، يُستحسن ترتيب مستندات الشركة وسجل المساهمين ومخطط الحيازات، والتأكد من تطابقها. ونحن نُعِدُّ الملف القانوني للبنك: مستندات التأسيس، والقرارات، والوكالات، والأبوستيل والترجمات، ووصف هيكل الحيازات، وننسِّق مع محامين في دولة الوجهة عند الحاجة. أما المسائل المحاسبية والضريبية، بما فيها الإبلاغ في إسرائيل عن الحساب وعن الشركة، فيفحصها محاسبكم الإسرائيلي، ونعمل معه حتى تتوافق المستندات مع الإبلاغ. وحول العملية لدينا انظر فتح الملف وفحص KYC.
هذه المقالة معلومات عامة بحسب الوضع في تشرين الثاني/نوفمبر 2026، وليست استشارة قانونية أو ضريبية أو توصية ببنك أو مزوِّد معيَّن. فمتطلبات البنوك تتغير وليست تحت سيطرتنا، ولا يوجد التزام بفتح حساب. ويُحدَّد الإبلاغ في إسرائيل مع محاسب إسرائيلي وفق وقائع كل حالة.
أسئلة شائعة
كيف يُفتح حساب مصرفي تجاري في الخارج لشركة إسرائيلية؟
يُتوجه إلى بنك في دولة الوجهة، وتُستوضح قائمة المستندات، ويُقدَّم ملف يتضمن مستندات الشركة، وقرار مجلس الإدارة، وتحديد هوية أصحاب السيطرة والمخوَّلين بالتوقيع، ووصف النشاط، وشرح مصدر الأموال. وتُطلب المستندات الإسرائيلية عادةً مع أبوستيل وترجمة معتمدة.
هل يمكن فتح حساب مصرفي في الخارج دون السفر؟
في بعض البنوك نعم، بالتحقق من الهوية بالفيديو والتوقيع الرقمي، وفي بعضها يلزم اجتماع حضوري. والمؤسسات المالية الرقمية تفتح الحسابات إلكترونيًا بسهولة نسبية، لكنها ليست بنوكًا.
هل تعرف سلطة الضرائب الإسرائيلية بوجود حساب مصرفي في الخارج؟
ينبغي افتراض ذلك. فإسرائيل تطبِّق CRS منذ 2019، والمؤسسات المالية في الدول المشاركة تُبلِغ عن حسابات المقيمين في إسرائيل، وفي بعض الحالات أيضًا عن أصحاب السيطرة في الشركات. ومع الولايات المتحدة يسري اتفاق FATCA.
لماذا رفض البنك فتح حساب لشركتي؟
الأسباب الشائعة هي غياب الصلة بالدولة، وهيكل الحيازات المعقَّد، ووصف النشاط غير الواضح، والمستندات الناقصة أو غير المصدَّقة، والشرح الجزئي لمصدر الأموال. والبنوك غير ملزمة بتسبيب الرفض.
ما الفرق بين حساب في بنك وحساب في شركة مثل Wise أو Payoneer؟
Wise وPayoneer مؤسستا نقود إلكترونية وليستا بنكين. في البنك تكون الأموال ودائع، مشمولة عادةً بتأمين الودائع حتى سقف معيّن، مع إمكانية الحصول على ائتمان وكفالات. أما في مؤسسة النقود الإلكترونية فالأموال ليست ودائع، وحمايتها تكون عادةً بفصل أموال العملاء. والفتح أسرع، لكن الخدمات أضيق.
ما إقرار CRS الذي يطلبه البنك؟
نموذج تُقرُّ فيه الشركة بإقامتها الضريبية ورقم تعريفها الضريبي، وأحيانًا أيضًا بأصحاب السيطرة وإقامتهم. ويستخدمه البنك لتحديد الدولة التي يُبلِغها عن الحساب.
هل يجب الإبلاغ في إسرائيل عن الحساب المصرفي لشركة أجنبية أملكها؟
الحساب ملك للشركة الأجنبية، لكنكم تُبلِغون عن حيازة الشركة في الإقرار السنوي، وفي حالات معيَّنة توجد التزامات إضافية وفق قواعد الشركة الأجنبية الخاضعة للسيطرة أو شركة المهنة الأجنبية. ويُحدَّد الإبلاغ الدقيق مع محاسب إسرائيلي.
اقرأ التالي · 10 دقائق للقراءةالمنشأة الدائمة والعامل عن بُعد في الخارج: متى تخضع الشركة الإسرائيلية للضريبة في دولة العامل، وماذا عن الأجور والتأمين الوطنيالعامل من المنزل في الخارج قد يُنشئ منشأة دائمة لشركة إسرائيلية: مكان العمل الثابت، والوكيل التابع، وموقع البناء، وتحديث OECD 2025، والأجور والتأمين.قراءة الدليلالمصادر
- PwC Worldwide Tax Summaries - Israel, Corporate, Other issues (FATCA, CRS) (رُوجع في 29.6.2026)
- European Commission - Anti-money laundering and countering the financing of terrorism at EU level
- PwC Worldwide Tax Summaries - Israel, Corporate residence (رُوجع في 29.6.2026)
- مرسوم ضريبة الدخل [صيغة جديدة]: المواد 1 و75ب و75ب1 و131 (صيغة موحَّدة، ويكي مصدر العبرية)
- سلطة الضرائب الإسرائيلية - النموذج 150، إقرار بحيازة هيئة أشخاص مقيمة في الخارج
