Коротко
Израильская компания или иностранная компания, владельцы которой - израильтяне, может открыть корпоративный банковский счёт за рубежом, однако процесс основан на углублённой проверке «знай своего клиента»: документы компании, идентификация контролирующих лиц, пояснение о деятельности и источнике средств. Многие банки ожидают реальной связи со страной, а иногда и личной встречи, тогда как цифровые финансовые учреждения предлагают альтернативу с ограничениями. Сведения о счёте передаются в Налоговое управление Израиля в рамках CRS, поэтому счёт должен вписываться в израильскую отчётность компании и её владельцев при сопровождении израильского бухгалтера.
Главное
- 1Банк проверяет три вещи: кто такая компания, кто её фактические владельцы (контролирующие лица) и откуда поступают деньги и куда они уходят.
- 2Иностранные документы обычно требуются с апостилем и заверенным переводом; отсутствующий или неактуальный документ - частая причина задержки.
- 3Цифровое финансовое учреждение, например Wise или Payoneer, имеет лицензию на электронные деньги или платёжные услуги, а не банковскую лицензию, и защита средств в нём устроена иначе.
- 4Израиль применяет CRS с 2019 года, поэтому сведения о счёте резидента Израиля или компании, владельцы которой - израильтяне, могут поступить в Налоговое управление.
- 5Счёт иностранной компании, фактически управляемый из Израиля, может усилить довод о том, что сама компания является резидентом Израиля.
Банковский счёт в стране, где ведётся деятельность, обычно является базовым условием работы: местные клиенты предпочитают платить переводом на местный счёт, поставщики и работники ожидают получать оплату с местного счёта, а в ряде стран уставный капитал новой компании вносится в местный банк. Вместе с тем банки по всему миру стали очень осторожны при открытии счетов иностранным клиентам из-за обязанностей по противодействию отмыванию денег.
Гид рассматривает две ситуации: израильская компания, открывающая счёт за рубежом, и иностранная компания (например, SRL в Румынии, компания на Кипре или LLC в США), владельцы которой - израильтяне. В нём объясняется, что запрашивает банк, как подготовиться и какова израильская сторона вопроса. Бухгалтерские и налоговые аспекты счёта проверяются с израильским бухгалтером.
Может ли израильская компания открыть корпоративный банковский счёт за рубежом?
Да, но решение принимает банк. Права на корпоративный счёт не существует, и каждый банк определяет политику исходя из обязанностей по противодействию отмыванию денег и собственного аппетита к риску. В Европейском союзе, например, Европейская комиссия указывает, что поднадзорные организации обязаны проводить проверку клиента при вступлении в деловые отношения: идентификацию клиента, мониторинг операций и сообщение о подозрительных операциях. Новый европейский пакет законодательства о противодействии отмыванию денег утверждён в 2024 году и будет применяться в основном с 2027 года.
На практике чем реальнее связь компании со страной, тем выше шансы: зарегистрированная местная компания, офис или работники, местные клиенты или поставщики и хорошо объяснённая деятельность. Израильской компании без какого-либо присутствия в стране будет сложнее, чем местной дочерней компании.
Какие документы запрашивает банк?
Перечень документов меняется от банка к банку и от страны к стране, но группы постоянны. Все их стоит подготовить заранее, в актуальном виде, на языке и с заверением, которые требует банк.
| Группа | Типичные документы | Примечания |
|---|---|---|
| Документы компании | Свидетельство о регистрации, устав, актуальная выписка о компании или подтверждение статуса компании (good standing), список директоров и акционеров | Для израильской компании: выписка из Регистра компаний. Обычно требуются апостиль и заверенный перевод |
| Полномочия | Решение совета директоров об открытии счёта, назначении лиц с правом подписи и объёме полномочий | Формулировка должна соответствовать уставу и требованиям банка |
| Контролирующие лица | Схема владения вплоть до конечных физических лиц, декларация о бенефициарах, паспорта и подтверждения адреса контролирующих лиц, директоров и лиц с правом подписи | При цепочке компаний документы нужны и по промежуточным компаниям |
| Деятельность | Описание бизнеса, сайт, договоры или заказы, образцы счетов, список основных клиентов и поставщиков и их стран | Банк хочет понять, откуда придут деньги и куда они уйдут |
| Источник средств | Финансовая отчётность, банковские выписки, пояснение об источнике вносимого капитала и об источнике состояния контролирующих лиц | Особенно важно при крупном первоначальном взносе капитала |
| Налоговое резидентство | Самодекларация для целей CRS и FATCA, идентификационный номер налогоплательщика компании и контролирующих лиц | Требуется почти в каждом банке, применяющем эти стандарты |
| Прогноз деятельности | Ожидаемый месячный объём, валюты, страны контрагентов, виды сделок | Деятельность, выходящая за рамки прогноза, может привести к запросам и заморозке |
Банк сравнивает схему владения с выпиской о компании, описание деятельности - с сайтом и договорами, а адреса - с подтверждениями. Небольшого несоответствия, например не обновлённого в реестре акционера или старого адреса, достаточно, чтобы остановить процесс.
Можно ли открыть счёт дистанционно?
Иногда. Часть банков допускает видеоидентификацию и цифровую подпись, а часть требует личной встречи лица с правом подписи или контролирующего лица в отделении. Даже когда дистанционное открытие возможно, банк может потребовать документы, заверенные нотариусом, с апостилем, или подпись в консульстве.
- Заранее уточните в банке перечень документов, требования к заверению и необходимость личного присутствия.
- Обновите реестр компании так, чтобы он соответствовал фактическому положению: владельцы, директора и адрес.
- Подготовьте понятную схему владения и письменное описание деятельности на языке банка.
- Получите апостиль и переводы до подачи заявки, а не после.
- Подготовьте документально подтверждённое пояснение об источнике первоначального капитала.
- Если для местных действий требуется доверенность, подготовьте её в формулировке, которую принимает банк.
По некоторым странам мы подготовили отдельные гиды: банковский счёт в Румынии для нерезидента, налоговый номер и банковский счёт в Греции и ITIN, EIN и банковский счёт в США.
Чем банк отличается от цифрового финансового учреждения?
Цифровое финансовое учреждение - это финтех-компания с европейской лицензией на выпуск электронных денег или оказание платёжных услуг, а не с банковской лицензией. Известные примеры - Wise и Payoneer. Такое учреждение обычно предлагает счёт с номером IBAN, быстрое онлайн-открытие и карты. Оно подходит прежде всего для получения платежей и текущих расчётов, но банком не является. Некоторые известные финтех-компании сегодня имеют и банковскую лицензию в одной из стран, поэтому стоит проверить в условиях обслуживания, какое юридическое лицо ведёт счёт и по какой лицензии.
| Вопрос | Банк | Цифровое финансовое учреждение |
|---|---|---|
| Открытие | Медленнее, иногда со встречей | Онлайн, обычно быстрее |
| Защита средств | Банковские вклады обычно покрываются местной системой страхования вкладов в пределах лимита | Средства не являются банковским вкладом; защита обычно обеспечивается обособлением средств клиентов согласно применимому регулированию |
| Кредит, гарантии и аккредитивы | Доступны при условии андеррайтинга | Обычно ограничены или отсутствуют |
| Внесение капитала при создании компании | Принято в большинстве стран | Не всегда принимается регистратором компаний или нотариусом |
| Стабильность | Счёт на длительный срок | Счета могут быть заблокированы или закрыты быстрее, когда система выявляет отклонение |
Прежде чем выбирать, стоит прочитать условия использования: какие страны и сферы деятельности обслуживает учреждение, каковы лимиты переводов, как проходит заморозка и что происходит со средствами при закрытии счёта. Мы не рекомендуем здесь конкретного поставщика.
Что такое CRS и что он означает для счёта за рубежом?
CRS - стандарт OECD об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. Финансовое учреждение в стране-участнице устанавливает налоговое резидентство владельца счёта и сообщает о счетах резидентов других стран местному налоговому органу, который передаёт информацию в страну резидентства. По счёту организации, не являющейся активной, обычно сообщается и о контролирующих её лицах.
Согласно налоговому обзору PwC (проверено в июне 2026 года), Израиль применяет CRS с 2019 года, и финансовые учреждения в Израиле подали первые отчёты в 2019 году за 2017 и 2018 годы. С США отдельно действует соглашение FATCA, вступившее в силу 4 августа 2016 года. Практический вывод: следует исходить из того, что сведения о зарубежном счёте поступят в Налоговое управление Израиля и что отчитываться о нём нужно правильно с самого начала.
Что нужно сообщать в Израиле о счёте?
Ответ зависит от того, кто владеет счётом. Единой формы на все случаи нет, поэтому фактическую отчётность определяют с бухгалтером.
- Израильская компания: зарубежный счёт входит в состав активов компании. Движения, доходы и курсовые разницы отражаются в учёте и в финансовой отчётности и декларируются в годовом отчёте компании.
- Иностранная компания, принадлежащая израильтянам: счёт принадлежит иностранной компании, но израильские акционеры сообщают о владении компанией (например, в форме 150, приложении к годовой декларации). Если компания является контролируемой иностранной компанией или иностранной профессиональной компанией, возникают дополнительные обязанности. См. гид по контролируемой иностранной компании и иностранной профессиональной компании.
- Физическое лицо - резидент Израиля: доходы по счёту, например проценты, облагаются налогом в Израиле и подлежат декларированию по установленным правилам. Обязанность подавать годовую декларацию зависит от вида и объёма дохода.
- Возврат средств в Израиль: израильский банк, получающий перевод из-за рубежа, спросит об источнике средств. Упорядоченные документы по зарубежному счёту экономят время. См. гид о задержках переводов и источнике средств.
Если все распоряжения по счёту иностранной компании даются из Израиля, а единственные лица с правом подписи находятся в Израиле, это один из признаков, которые Налоговое управление может рассматривать при определении места осуществления контроля и управления компанией. Такой счёт не является недопустимым, но всю структуру стоит проверить заранее.
Почему банки отказывают в открытии счёта?
Банки не всегда объясняют отказ. Ниже - распространённые причины, которые стоит проверить заранее, поскольку большинство из них можно устранить до подачи заявки:
- Нет понятной связи со страной: нет местных клиентов, поставщиков, работников или деятельности.
- Сложная структура владения с промежуточными компаниями в странах, которые банк относит к высокому риску.
- Слишком общее описание деятельности или сфера деятельности, которую банк не обслуживает.
- Документы отсутствуют, неактуальны или не заверены надлежащим образом.
- Неполное пояснение об источнике капитала или источнике состояния контролирующих лиц.
- Контролирующее лицо является публичным должностным лицом или связано с публичным должностным лицом, а полная информация отсутствует.
- Расхождения между официальным реестром и тем, что представлено банку.
Что проверить, прежде чем начинать?
- Должен ли счёт быть открыт на израильскую компанию или на местную дочернюю компанию.
- Какова связь деятельности со страной и как представить её банку.
- Подходит ли для планируемого использования банк или цифровое финансовое учреждение.
- Какие документы, заверения и переводы требуются и каков график их получения.
- Кто будет лицами с правом подписи и из какой страны они будут действовать.
- Как счёт впишется в учёт и отчётность в Израиле - совместно с бухгалтером.
Если ещё не решено, в какой стране и в какой структуре действовать, см. сравнение 8 стран для создания компании и гиды о деятельности израильской компании в отдельных странах, например в Румынии и на Кипре.
Что проверить и как мы сопровождаем это вместе с бухгалтером?
До обращения в банк стоит упорядочить документы компании, реестр акционеров и схему владения и убедиться, что они соответствуют друг другу. Мы готовим юридическое досье для банка: учредительные документы, решения, доверенности, апостиль и переводы, описание структуры владения, а при необходимости координируем работу с адвокатами в стране назначения. Бухгалтерские и налоговые вопросы, включая отчётность в Израиле о счёте и о компании, проверяет ваш израильский бухгалтер, и мы работаем с ним, чтобы документы соответствовали отчётности. О нашем процессе см. открытие дела и проверка KYC.
Статья представляет собой общую информацию по состоянию на ноябрь 2026 года и не является юридической консультацией, налоговой консультацией или рекомендацией конкретного банка или поставщика. Требования банков меняются и не зависят от нас, и открытие счёта не гарантируется. Отчётность в Израиле определяется с израильским бухгалтером исходя из обстоятельств каждого случая.
Частые вопросы
Как открыть корпоративный банковский счёт за рубежом для израильской компании?
Нужно обратиться в банк в стране назначения, уточнить перечень документов и подать досье, включающее документы компании, решение совета директоров, идентификацию контролирующих лиц и лиц с правом подписи, описание деятельности и пояснение об источнике средств. Израильские документы обычно требуются с апостилем и заверенным переводом.
Можно ли открыть банковский счёт за рубежом, не выезжая из Израиля?
В некоторых банках - да, с видеоидентификацией и цифровой подписью, а в некоторых требуется личная встреча. Цифровые финансовые учреждения открывают счета онлайн сравнительно легко, но банками они не являются.
Знает ли Налоговое управление Израиля о банковском счёте за рубежом?
Следует исходить из того, что знает. Израиль применяет CRS с 2019 года, и финансовые учреждения в странах-участницах сообщают о счетах резидентов Израиля, а в ряде случаев и о контролирующих лицах компаний. С США действует соглашение FATCA.
Почему банк отказался открыть счёт моей компании?
Распространённые причины - отсутствие связи со страной, сложная структура владения, неясное описание деятельности, отсутствующие или незаверенные документы и неполное пояснение об источнике средств. Банки не обязаны мотивировать отказ.
Чем счёт в банке отличается от счёта в компании вроде Wise или Payoneer?
Wise и Payoneer - учреждения электронных денег, а не банки. В банке средства являются вкладом и обычно застрахованы системой страхования вкладов в пределах лимита, есть доступ к кредитам и гарантиям. В учреждении электронных денег средства не являются вкладом, и их защита обычно состоит в обособлении средств клиентов. Открытие быстрее, но набор услуг уже.
Что такое декларация CRS, которую запрашивает банк?
Это форма, в которой компания заявляет о своём налоговом резидентстве и идентификационном номере налогоплательщика, а иногда и о контролирующих лицах и их резидентстве. Банк использует её, чтобы определить, в какую страну сообщать о счёте.
Нужно ли сообщать в Израиле о банковском счёте принадлежащей мне иностранной компании?
Счёт принадлежит иностранной компании, но вы сообщаете о владении компанией в годовой декларации, а в некоторых случаях возникают дополнительные обязанности по правилам о контролируемой иностранной компании или иностранной профессиональной компании. Точную отчётность определяют с израильским бухгалтером.
Читать дальше · 10 мин чтенияПостоянное представительство и удалённый работник за рубежом: когда израильская компания облагается налогом в стране работника и как быть с заработной платой и Национальным страхованиемУдалённый работник за рубежом может создать израильской компании постоянное представительство: агент, стройплощадка, OECD 2025, зарплата и соцстрахование.Читать руководствоИсточники
- PwC Worldwide Tax Summaries - Israel, Corporate, Other issues (FATCA, CRS) (проверено 29.6.2026)
- European Commission - Anti-money laundering and countering the financing of terrorism at EU level
- PwC Worldwide Tax Summaries - Israel, Corporate residence (проверено 29.6.2026)
- Ордонанс о подоходном налоге [новая редакция]: статьи 1, 75б, 75б1, 131 (сводная редакция, Викитека)
- Налоговое управление Израиля - форма 150, декларация о владении объединением лиц - нерезидентом
