الطائرات، كما يقال، أرض خصبة للقاءات غير متوقعة. رحلة روتينية إلى إحدى الدول التي أرافق فيها مطوّرين إسرائيليين جمعتني بموشيه، الذي جلس بالصدفة على المقعد المجاور. موشيه، رجل لطيف مليء بالحيوية، أبدى اهتمامًا بعملي بعد أن لاحظني أراجع اتفاقًا قانونيًا. وتبيّن أننا نبيت أيضًا في الفندق نفسه، ومن هنا كان الطريق إلى سيارة أجرة مشتركة من المطار قصيرًا.
«تلقيت من صديقي الذي يعتني بالشقة رسالة مقلقة عن مطالبة كبيرة بالضرائب، فجئت لأرى ما الأمر»، روى. «لا أفهم كيف وصلتني مطالبة بهذا الحجم، كنت متأكدًا أنني أدفع الضرائب كما ينبغي».
اقترحت عليه أن يأخذ المستندات ومطالبات الدفع التي تلقاها ويستشير محاسبًا أو محاميًا محليًا. واقترحت أن يتولى مكتبنا المحلي الموضوع، لكن موشيه رفض وقال إنه سيدبّر أمره بنفسه كما فعل حتى الآن.
بعد يومين التقيت موشيه على مائدة الإفطار.
«لا أنجح في فهم أي شيء»، قال. «ذهبت أمس إلى مكتب الضرائب، ولم أنجح في فهم ماذا يريدون وكيف يحسبون لي الضريبة».
هذه المرة كان موشيه أقل ثقة بنفسه قليلًا وأكثر انفتاحًا على المساعدة، وانضم إليّ بعد الإفطار إلى اجتماع في المكتب المحلي، حيث طلبت من إحدى المحاميات ذوات الخبرة أن تفحص الموضوع وتحاول فهم مصدر الدين.
تبيّن أن خطأ موشيه كان بسيطًا لكنه حاسم. فقد أُبلغ عن دخل الإيجار بصورة خاطئة في المنظومة الرقمية، ولم تُخصم النفقات كما يسمح القانون المحلي. خطأ بريء في ظاهره، أدى إلى مطالبة ضريبية مضخّمة بصورة ملحوظة. حاول موشيه توفير بضعة شيكلات/يوروات على استشارة مهنية، وهو الآن قد يدفع ثمنًا أعلى بكثير.
وارن بافيت، المستثمر الملياردير، تردد في رأسي بقوله «لا تحاول أن تتذاكى على سلطة الضرائب. سيكونون دائمًا خطوة أمامك».
قصة موشيه تبرز أهمية الفهم العميق لقوانين الضرائب في الدولة التي يُستثمر فيها، وأهمية فهم التبعات الضريبية للاستثمارات العقارية في الخارج. وبحسب دراسة لـDeloitte، فإن 63% من المستثمرين في العقار بالخارج لا يفهمون تمامًا قوانين الضرائب في الدولة التي يستثمرون فيها.
لكل دولة قوانين ضرائبها، وأحيانًا حتى للمناطق المختلفة في الدولة نفسها قوانين ضرائب مختلفة (مثلًا بين الولايات المختلفة في الولايات المتحدة). ومن المهم فهم هذه القوانين قبل أن تستثمروا في العقار في دولة معينة. وإضافة إلى ذلك، في معظم الدول يمكن خصم نفقات معينة متعلقة بالعقار، مثل الاستهلاك والإصلاحات وفائدة الرهن العقاري. ومن المهم أن تفهموا أي نفقات يمكن خصمها وكيف توثّقونها كما ينبغي.
وليس أقل أهمية من ذلك - حتى لو كان عقاركم في الخارج، فأنتم ما زلتم ملزمين بالإبلاغ إلى مصلحة الضرائب في إسرائيل. وعدم الإبلاغ قد يؤدي إلى غرامات بل وإلى إجراءات جنائية. فأمر ضريبة الدخل (قانون ضريبة الدخل في إسرائيل) يتضمن بنودًا محددة تتعلق بدفع ضريبة على دخل الإيجار في الخارج (وهذا لا يشبه الضريبة المدفوعة على دخل الإيجار في إسرائيل).
ومن المهم أيضًا أن نتذكر ونعرف أن إسرائيل وقّعت اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع دول كثيرة. وهذه الاتفاقيات تهدف إلى منع دفع ضريبة مزدوجة على الدخل نفسه (والمعنى أنه ربما إذا دفع موشيه ضريبة في الدولة التي تقع فيها الشقة فإن مصلحة الضرائب في إسرائيل ستأخذ الضريبة المدفوعة في الحسبان عند حساب الضريبة المستحقة عليه عن هذا الدخل في إسرائيل)، لكنها أحيانًا معقدة وتتطلب فهمًا عميقًا.
وكما قال المستثمر الملياردير وارن بافيت ذات مرة: «لا تحاول أن تتذاكى على سلطة الضرائب. سيكونون دائمًا خطوة أمامك».
وكما يقول القول المأثور، «من يدفع قليلًا يدفع مرتين». لا تدعوا قصة موشيه تكون قصتكم. الاستثمار في العقار بالخارج قد يكون مربحًا جدًا، لكنه ينطوي أيضًا على مخاطر. ومن المهم فهم جميع الجوانب، بما فيها الضريبية، قبل تنفيذ الاستثمار. لا تترددوا في اللجوء إلى مختصين يساعدونكم على اتخاذ قرارات مدروسة. استثمروا في استشارة مهنية وتمتعوا بمزايا الاستثمارات العقارية الدولية بهدوء بال.
القصص مبنية على حالات حقيقية مع تغيير التفاصيل التعريفية. لا تُعدّ استشارة قانونية.
مترجم عن الأصل العبري. עברית